Hvad er moms?
Moms (merværdiafgift) er en afgift på 25% som virksomheder opkræver af kunder på vegne af staten. Du er ikke selv "taber" af momsen — du er mellemmand. Du opkræver moms af dine kunder (salgsmoms), og du trækker moms fra på dine egne indkøb (købsmoms). Differencen betaler du til — eller modtager tilbage fra — Skattestyrelsen.
Hvornår skal du momsregistreres?
Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning forventes at overstige 50.000 kr. inden for 12 sammenhængende måneder. Det er din omsætning — ikke dit overskud — der tæller.
Perioden er rullende, ikke kalenderåret. Driver du virksomhed fra april, tæller du de følgende 12 måneder — ikke blot resten af kalenderåret.
Du skal registreres senest 8 dage, før du forventer at ramme grænsen. Venter du, og registrerer Skattestyrelsen at du burde have været registreret, kan de kræve moms med tilbagevirkende kraft — og du hæfter personligt for den moms du ikke har opkrævet af dine kunder.
Frivillig momsregistrering: Du kan godt registrere dig, selvom du ikke forventer at ramme grænsen. Det giver dig ret til at trække moms fra på dine indkøb fra dag ét — nyttigt hvis du har store opstartsudgifter.
Hvad er salgsmoms og købsmoms?
Salgsmoms: Den moms du lægger oven i dine priser og opkræver af kunder. Er din pris 1.000 kr., tilføjer du 25% og fakturerer 1.250 kr. De 250 kr. er statens.
Købsmoms: Den moms du betaler, når du køber varer og ydelser til din virksomhed. Som momsregistreret virksomhed kan du trække denne moms fra — den er ikke en udgift for dig.
Afregner du: salgsmoms − købsmoms = det du betaler til Skattestyrelsen (eller modtager, hvis købsmomsen er højere).
Hvornår skal du indberette og betale?
Nye virksomheder indberetter som udgangspunkt kvartalsvist. Indberetningen sker digitalt i TastSelv Erhverv på skat.dk med MitID Erhverv.
Momsperioder og frister for 2026:
| Periode | Frist for indberetning og betaling | |---|---| | Kvartal 1 (jan–mar) | 1. juni 2026 | | Kvartal 2 (apr–jun) | 1. september 2026 | | Kvartal 3 (jul–sep) | 1. december 2026 | | Kvartal 4 (okt–dec) | 1. marts 2027 |
Har du nul salg og nul køb i perioden, skal du stadig indberette — en "nulindberetning". Glemmer du, risikerer du bøder.
Hvem behøver ikke momsregistreres?
Visse ydelser er momsfritaget og udløser i stedet lønsumsafgift. Det gælder bl.a.: læger og tandlæger, psykologer og fysioterapeuter, undervisning (med visse undtagelser fra 1. januar 2026), taxakørsel, forfattere og komponister. Er du i tvivl om din branche er fritaget, tjek skat.dk eller kontakt Skattestyrelsen.
Hvad sker der, hvis du glemmer det?
Skattestyrelsen kan kræve at du betaler moms med tilbagevirkende kraft for den periode, du burde have været registreret. Da du sandsynligvis ikke har opkrævet moms af dine kunder, hæfter du personligt for beløbet. Der kan også pålægges bøder og renter.
Upload et brev fra Skattestyrelsen om moms til Elify og få det forklaret i klart sprog.